2021年度第4号：关于凤台县本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计结果报告

根据审计法及相关法律法规,县审计局对2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,围绕县委、县政府工作重点,扎实做好常态化“经济体检”工作。一是对县财政局、县自然资源和规划局、县住建局等部门组织县级预算执行情况审计。二是运用大数据对县级61家一级预算单位年度预算执行情况实现了审计全覆盖。三是对重大政策措施落实情况实施了跟踪审计,对产业扶贫项目、部分重点民生项目等实施了专项审计。

2020年在县委、县政府的正确领导下，县财政局及各部门认真执行县十七届人大第五次会议批准的财政预算，坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济下行、政策性减收和保民生、防风险等刚性支出增加的困难，合理调整支出结构，切实加强保障和改善民生，预算管理情况总体较好。

一、县本级预算执行审计情况  

全县财政预算执行情况：2020年全县财政总收入完成32.3亿元，为调整预算（下同）的99.27%，比2019年（下同）下降23.9%。2020年全县一般公共预算支出实际完成38.02亿元，为预算的99.3%，下降6.63%。

县本级财政预算执行情况：县本级财政总收入完成21.82亿元，为预算的81.8%，比2019年下降39.0%。县本级一般公共预算支出完成35.52亿元，为预算的99.5%，下降8.29%。

政府性基金预算收支情况：全县政府性基金收入9.09亿元，同比增长9.1%，上级补助收入1.9亿元，债务(转贷)收入5.58亿元。全年政府性基金支出14.69亿元，同比增长34.07%，债务还本支出1.44亿元,2020年全县政府性基金年终结余0.09亿元。

国有资本经营预算收支情况：全县国有资本经营预算收入0.53亿元，同比下降42.16%，国有资本经营预算支出0.03亿元，同比增长80.63%，调出资金0.5亿元，年终结余0。

社会保险基金收支情况：全县社保基金收入2.76亿元，全县社保基金支出1.37亿元，本年收支结余1.38亿元，年末滚存结余8.33亿元。

审计发现的主要问题：

（一）部分征收单位的非税收入收支挂钩、按比例返还

（二）公务卡使用率偏低

（三）未编制政府采购预算

（四）非税收入待解户中有516.56万元已超一年以上未确认收入

（五）财政专户利息收入2542.22万元未及时缴入国库

（六） 2020年新增专项债券收支安排不合理，部分项目闲置未用

二、部门预算执行审计情况

2020年对县自然资源和规划局、县住建局、县农业农村局、县司法局四家单位的部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明，2020年部门预算执行总体较好，基本反映了预算拨款和预算资金的使用情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

（一）年初预算不够精细

（二）报销票据不规范、财务手续不完备

（三）部分往来款项长期挂帐未及时清理

（四）部分单位人员编制存在一定问题

三、专项资金审计情况

（一）宏观政策措施贯彻落实审计情况

根据审计署统一安排，2020年对凤台县新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了审计，审计发现主要问题如下：

1.部分抗疫特别国债资金安排项目进度较慢

2.部分项目调整未取得人大批复

3.直达资金监控系统中部分支付数据与实际不符

（二）养老保险基金审计

根据省厅工作安排，2020年底组织实施了全县养老保险基金审计，重点审计了社会保险经办机构、财政等部门，并延伸审计调查了有关单位，审计发现主要问题如下：

1.待遇审核支付方面存在的问题。（1）违规向100名不符合条件人员支付养老保险待遇13.72万元；（2）截至2020年底，9人重复享受养老保险多领取待遇9.27万元；（3）5人跨省重复参保和重复领取养老保险。

2.未及时清退个人账户沉淀资金20.66万元

3.死亡信息失真，城乡居民养老保险待遇无法享受

（三）医疗保险基金审计

根据省厅工作安排，2020年底组织实施了全县医疗保险基金审计，重点审计了医疗保险经办机构、各医院，审计发现主要问题如下：

1.违规支付医疗机构不合规费用18.02万元。

2.定点医疗机构违规收费2.4万元

3.部分人员在市内重复参保

4.部分人员跨省重复参保

(四)2019年产业扶贫项目审计

根据2020年审计工作计划，我局对2019年产业扶贫项目进行了专项审计，重点审计了县扶贫办、县农业农村局以及相关各乡镇，延伸审计了安徽州来集团，武集林场等相关单位，审计发现主要问题如下：

1.退回的扶贫资金没有及时上缴县财政

2.特色种养业技术培训项目没有严格按项目计划内容实施

（五）2020年凤台县董峰湖蓄滞洪区运用补偿跟踪审计

根据省审计厅的工作安排，我局对2020年凤台县董峰湖蓄滞洪区运用补偿进行了跟踪审计，审计延伸了财政、农业农村局等有关单位，对蓄滞洪区补偿农户进行了入户调查，审计发现主要问题如下：

1.居民财产损失核查不准确

2.部分资金打卡发放不到位

四、自然资源资产和生态环境保护审计情况

根据县委全面深化改革领导小组2020年工作安排，县审计局对新集镇自然资源资产情况进行了审计，重点审计了水、土地、森林等自然资源和矿山生态环境保护情况。审计发现的主要问题如下：

（一）耕地目标保护责任书没有分解到村、组

（二）2017-2019年度，县国土局查处违法案件49起。三年合计查处违法占用耕地面积47.2亩，其中基本农田17.91亩。

（三）未办理取水许可证并未缴纳水资源费。

五、政府性投资工程项目审计情况

根据《安徽省审计厅关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》，2020年县审计局对“环城水系综合治理工程”、“和谐家园三期项目”、“凤台州来皖投天下明珠项目”等重点工程项目进行跟踪审计，进一步规范了政府投资建设的各项行为。

六、审计建议

（一）贯彻落实重大政策措施，促进经济高质量发展。要深入贯彻落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保上级重大政策措施有效落实。进一步加强审计成果运用，针对审计查出的普遍性问题分类施策，建立健全长效机制，不断提升高质量发展和高效能治理水平。

（二）不断加强预算管理，充分发挥财政支撑保障作用。要进一步贯彻落实预算法等财经法律法规，编实编细年度预算，切实提高预算的前瞻性和可执行性。优化支出结构，严格控制经费支出，将各地区各部门过“紧日子”要求落实落地，切实推进财政资金提质增效。进一步健全财政资金动态调整机制，推动资金有效投向重点领域和薄弱环节，发挥好财政资金的保障作用。

（三）建立健全绩效考核制度，提高投资项目管控水平。要增强绩效管理意识，建立完善绩效考核体系，强化绩效管理激励约束机制，压实部门主体责任。提高政府投资项目储备质量，强化支出项目评审，确保支出必要性、经济性以及目标可行性。健全项目绩效跟踪机制，及时调整预算执行过程中的偏差，避免出现资金闲置沉淀和损失浪费。