凤台县2020-2021年度部分公共工程项目造价管理情况专项审计调查

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和凤台县审计局2022年度审计工作计划，县审计委员会办公室、县审计局派出审计组，对多家单位2020-2021年度部分公共工程项目造价管理情况进行了专项审计调查,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计情况公示如下：

一、被调查事项的基本情况

共上报2020-2021年度管理项目69个，涉及资金42.66亿元，审计抽查项目6个，涉及资金7.19亿元。累计查出问题金额577.58万元，其中：管理不规范金额577.58万元。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，被调查单位重视公共工程项目造价管理工作，紧紧围绕国家宏观经济决策和县委、县政府重大决策部署，在基础设施、社会事业、服务行业等重点领域统筹推进公共工程项目建设。

但调查也发现，被调查单位公共工程项目造价管理还存在部分项目管理不规范等问题，还需进一步的改进和完善。

三、审计调查发现的主要问题

（一）项目进度管理不到位，超工期现象较普遍。

审计调查发现，项目建设单位未认真履行工期管理责任，未严格按合同规定进行进度控制，工程超工期。

（二）项目变更管理不完善，未严格按相关制度进行变更。

审计调查发现。1.部分建设单位变更程序不规范。

2.部分项目没有履行变更手续。

3.部分项目无详细的结构变更图纸。

（三）项目合同管理不严格，部分参建单位履职不到位。

审计调查发现，部分项目未严格按合同进行管理，施工单位违反合同约定更换项目经理。

（四）项目招投标管理不到位，招投标程序不规范。

审计调查发现，部分项目的确定未见相关会议记录等程序。

（五）项目资料管理不细致，存在多处错漏。

审计调查发现。1.部分项目的开工令中无监理工程师签名；施工资料无总监签名也未盖章；申请开工日期与计划完工日期明显有误；竣（交）工验收鉴定书中的开工时间与开工令上的开工时间不符。

2.项目工程监理不规范，未见经审核批准的监理大纲，未见监理总结报告，监理日记不完整。

3.项目竣工验收报告未填写竣工时间，工程管理不严谨。

（六）项目绩效管理不佳，投资效益受影响。

项目建设绩效管理不规范，影响项目投资效益。

四、审计调查建议

（一）各建设单位要重视工程档案工作，在建设过程中及时收集建设全过程资料,按《建设工程文件归档整理规范》要求整理立卷归档。

（二）各建设单位要落实责任考核制度，结算审核合同应明确具体的质量考核标准、考核奖罚内容，规范签订委托合同，按规定对造价咨询机构报告质量、审核时间等方面实施监管。

（三）各建设单位应重视招标控制价编制工作，组织或委托符合条件的单位，依据拟定的方案结合工程具体情况，合理确定工程招标控制价，有效控制工程投资规模。要加强学习招投标相关法律和地方法规。

（四）各建设单位要加强设计变更签证阶段工程造价管理，完善制度，按程序进行审批，保证变更的合理性、必要性、经济性、效果性，同时变更内容应真实、完整，符合相关文件及合同约定，不得擅自改变建设规模、标准、功能。

五、审计发现问题的整改情况

1.各相关单位加强了项目管理，严格按合同约定进行进度控制，在项目管理中认真履行工期管理责任。

2.各相关单位对相关程序进行严格管理，在项目管理中从严控制项目变更，加强管理。

3.各相关单位强化了合同管理，进一步细化核对招标文件与合同一致性，确保内容一致。

4.各相关单位完善了相关会议记录等程序，严格按照有关流程给予落实。

5.各相关单位竣工资料中存在问题已进行调整完善，并对意见进行了补充，加强管理，严格按照合同约定、变更程序和档案管理制度执行。