审计结果公告2026年第1号：关于凤台县2025年度县本级预算执行和其他财政收支的审计报告

根据审计法及相关规定，县审计局对2025年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2025年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督指导下，紧扣县2025年政府工作报告目标安排，锚定“六个迈上新台阶”，深入实施“五大攻坚行动”，坚持稳中求进、以进促稳，践行政府过紧日子要求，持续优化财政资源配置，财政预算运行总体平稳。

——拓宽筹资渠道，护航经济发展。主动对接上级政策，拓宽资金来源渠道，全年共申报发行专项债项目13个，争取新增专项债资金9.17亿元；落实中央及省级各类转移支付资金17.6亿元，其中政府性基金1.4亿元。紧扣“两重”“两新”政策方向，成功争取超长期国债资金0.62亿元。

——优化支出结构，保障民生福祉。2025年全县民生支出完成45.63亿元，占一般公共预算支出的87.7%，同比增长1.7%，民生投入力度持续加大。分领域来看，教育、社会保障、农林水、卫生健康分别支出9.58亿元、11.03亿元、11.94亿元、3.61亿元。  

——聚力协同联动，抓实审计整改。主管部门压实整改主体责任，各责任部门强化沟通协作，审计机关加强监督指导，审计整改更加高质高效。截至2026年6月底，对2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计结果报告反映的39个问题，38个完成整改，剩余1个为持续整改类问题。通过整改，促进非税收入缴库199.16万元、财政收回资金3000万元、加快财政资金拨付6585.28万元，制定和完善相关制度、办法7项，追责问责1人。

一、县本级预算执行审计情况

2025年，县本级一般公共预算收入完成26.67亿元，为预算的101.52%，同比增长1.99%，加上级补助收入、债务（转贷）收入、调入资金等33.95亿元，收入总计60.62亿元。县本级一般公共预算支出完成48.59亿元，同比增长1.46%，加上解上级支出及债务还本支出等8.37亿元，支出总计56.96亿元，结转下年支出3.66亿元，收支平衡。政府性基金上年结余0.89亿元，当年收入总计20.83亿元，支出总计21.72亿元。国有资本经营预算上年结余69万元，当年收入总计292万元，支出总计292万元，年终结余69万元。社会保险基金当年收入总计6.85亿元，支出总计2.69亿元，本年收支结余4.16亿元。发现的主要问题有：

（一）零基预算改革有待持续深化

落实零基预算改革不够有力，未按零基预算改革要求制定2025年政府年度重点保障事项清单；部分公用经费定额标准未制定，全县未建立水电、物业费支出预算标准，预算编制依赖历史基数。

（二）预算编制不科学、不精细

财政收支预决算偏离度较大，年度收入预算调整偏大，政府性基金收入预决算偏离度为-25.37%，实际入库规模较年初预算大幅下滑，部分单位预决算支出偏差较大，全县共有35家行政事业单位年初预算与决算支出差异幅度超100%，其中差异幅度超200%的单位15家；2家单位上年其他资金结转227.08万元、停车泊位及公共停车场有偿使用收入等部分非税收入未编制年初预算；政府性基金预算中列支人员经费223.12万元。

（三）资源统筹力度不足

资产纳入公物仓单位占比偏低，2025年全县实际有资产纳入公物仓管理的单位仅14家，占比6.25%；公物仓未实行常态化管理，2025年10-11月集中入库、出库、处置资产达244件，占全年总量的96.83%。

（四）“两重”“两新”领域政策落实存在薄弱环节

2家单位2025年度超长期特别国债2826万元拨付进度滞后；家电以旧换新补贴发放存在放宽等级标准、消费券补贴审核不严、未达核销门槛、核销资料不完善等问题。

（五）转移支付资金支付不及时

如义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金等3个项目当年预算执行率分别为4.5%、13.66%、43.13%。

（六）代编预算下达不及时

2025年县代编预算12.95亿元，截至2025年底，已下达10.96亿元，剩余1.99亿元未下达。

（七）库款保障能力有待提升

2025年连续12个月库款保障水平均低于0.3，财政资金支付存在压力。

（八）非税收入管理不到位

140.75万元非税收入未及时确认收入，土地出让滞纳金、城市基础设施配套费等收入未征缴到位，非税收入征缴不实，1家单位项目因超量回填、未开采等原因，导致预期收益受损，原上缴收益款次年财政予以部分退回。

（九）部分项目预算绩效设置不合理、不科学

14个项目设置与“生态效益”无关的指标并满分赋分，2个项目绩效指标未细化量化，2个项目绩效指标关联性不强。    

（十）部分一般性支出未有效压减。

公车运行维护费压减不到位。2025年全县公车运行维护费865万元，同比增长3.6%。

（十一）部分专项债项目工期管理不严

3个专项债项目工期逾期，项目建设推进滞后。

（十二）专项债资金使用绩效不高

1个专项债项目未实行专户管理，其中1850万资金闲置。

（十三）专项债资金使用不规范

1个专项债项目超合同约定支付资金57.50万元；1个专项债项目超范围使用资金156.94万元。

二、部门预算执行审计情况

重点对县财政局、县农业农村局、县水利局、县医保局等4家单位2025年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计，发现的主要问题有：

（一）政府采购风险防控不足

1家单位政府采购监管存在薄弱环节，2025年度200万元以上政府采购项目共19个，其中13个项目的采购联系人、业主评委、项目负责人由同一人兼任，未执行不相容岗位分离制度。

（二）农民工工资专户资金拨付不及时

1家单位项目未按合同足额拨付32.5万元至农民工工资专户，相关款项迟至审计日才补拨到位。

（三）预决算编制程序不合规

2家单位部门预算草案、1家单位部门决算草案，未经单位党组会议集体研究审议。

（四）预算编制不完整

1家单位未将上年结转结余资金66.84万元编入年初预算。

（五）非税收入管理不到位

1家单位存在罚没款先缴纳后开票现象，1家单位下属单位94.27万元未上缴财政。

（六）部分乡村振兴项目利用率偏低。

使用1466万元乡村振兴衔接资金建设的2个项目，受市场需求不足影响，建成后闲置或利用不充分。

三、专项审计调查情况

（一）县重点工程建设服务中心建设项目专项审计调查情况审计发现的主要问题：

1.基本建设程序执行不到位，1个工程未编制初步设计及概算；2个工程开工早于施工许可证获批时间。

2.部分工程项目未进场交易。

3.部分项目公示管理不规范，3个项目中标或采购公告公示时长未达标准。

4.合同条款约定效力不足，合同约定的延期违约金标准过低，难以约束工期。

5.监理履约管理不到位。1个工程仅监理员到场开展日常及验收工作项目，总监、专业监理工程师长期不在岗。

6.结算编报管控不严。1个项目结算时未扣减清单漏项641.45万元。

四、国有企业审计情况

（一）安徽州来控股（集团）有限公司资产负债及所有者权益审计情况

审计发现的主要问题：

1.“三重一大”决策不规范。党委会与董事会之间权责边界不清晰，部分重大经营事项未严格履行集体决策程序、部分事项决策程序倒置、决策执行不到位，如研究的事项支付订金后未跟踪落实，资金缺乏安全保障。

2.法人治理结构不健全。董事会职能发挥不充分，董事履职不到位；内部控制机制不完善，内部审计监督缺位，重大事项风控审核环节缺失；高管激励约束机制失效，公司尚未建立一套与经营业绩、履职成效及风险控制有效关联的高管绩效薪酬量化指标体系。

3.对外投资决策不合规。风险评估与审批程序缺位，17个超千万投资项目决策的科学性、合规性不足。

4.投后日常跟踪管控流于形式。42个股权投资项目，仅对2个项目开展了投后评价工作，无法及时掌握被投企业经营动态及潜在风险。   

5.国有资产管理不规范。6宗未开发地块因未及时缴纳土地出让金支付违约金占总成本的22.7%。

6.国有收益管理不到位。1010.78万元股息红利未上缴财政。

（二）关于凤台县金灿粮食购销有限公司资产负债权益的审计情况

审计发现的主要问题：

7.资产产权、使用及入账单位不统一。1个项目建设9座粮仓总面积1.75万平方米，产权归属县金灿粮食公司，但实际使用和财务核算均在下属分公司。

8.未按投资合作协议执行。县金灿粮食公司签订的投资合作协议，约定注册资本100万元，实际工商登记注册资本1500万元，二者差异巨大。截至审计日，县金灿粮食公司实缴到位10.5万元，存在多方风险。

五、自然资源资产和生态环境保护审计情况

审计发现的主要问题：

（一）卫片执法问题未及时整改

7亩耕地因涉及农村光伏互补项目未整改到位。

（二）存在围捕和圩垦种植情况

西淝河杨村大桥北段水面有多只渔船且有渔网存在围捕情况；圩堤上有种植玉米、芝麻等高秆作物。

（三）人居环境整治力度不够

杨村镇安置区东北侧路旁随意倾倒大量生活垃圾，污染周边居民生活环境，镇食堂未按大气污染排放管制相关要求安装油烟净化设施，油烟直接排入外环境，对大气造成污染。

六、审计建议

（一）精研预算编制体系，抓实项目绩效管控。一是深化零基预算改革，细化预算编制，缩小预决算收支偏差，将各类收入全部纳入预算管理。二是强化项目绩效目标申报审核，督促各部门单位细化项目绩效目标、绩效指标等，做到指向明确、细化量化、合理可行。

（二）规范各类重点资金，全面提升使用效益。一是加快各类专项资金拨付进度，确保资金落地见效。二是强化专项债券全流程管控，严控项目工期，盘活沉淀资金。三是健全惠民补贴监管机制，堵塞管理漏洞。

（三）严控统筹收支运行，持续增强节支效能。一是加强非税收入征管，做到应收尽收。二是强化库款监测，防范支付风险。三是从严监管“三公”经费，整治突击支出、资金低效占用问题，压减一般性支出。四是盘活存量资产，落实公物仓常态化管理。五是夯实行国有企业国有资产管理基础，促进国有资产保值增值。

（四）强化工程项目管理，规范政府投资行为。一是扎实推进项目招标采购“应进必进”。二是要严肃合同管理。清晰约定符合重新招标条件的情形，补齐制度短板。健全监理履约考核机制四是严格履行建设单位职责，压实监理日常管控职责。三是强化工程建设管控。压实工程质量安全管控责任，规范项目资金结算。  

（五）强化整改责任落实，促进问题标本兼治。财政部门及有关单位要切实增强做好审计查出问题整改工作的政治自觉和行动自觉。要压实整改责任，对标整改要求，细化整改措施，做到层层抓落实，件件有督导。要坚持举一反三、标本兼治，分析研究建立解决问题的长效机制，高质量推进审计整改见人见事、有力有效、常态长效。对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的要严肃追责问责。