凤台县审计局2018年部门决算情况

附件1：

凤台县审计局2018年部门决算

2019年7月

目 录

第一部分 凤台县审计局概况

一、部门职责

二、决算构成

第二部分 凤台县审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 凤台县审计局2018年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

凤台县审计局2018年部门决算情况

第一部分 凤台县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方性制度办法草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡（经济开发区、镇）人民政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；

2、乡、经济开发区、镇人民政府预算的执行情况、决算以及预算外资金的管理和使用情况；

3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

4、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县政府重大投资项目的跟踪审计；

5、县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；

6、县政府部门、乡（经济开发区、镇）人民政府管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；

8、法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承担局机关审计干部队伍建设；指导审计系统教育培训工作；指导监督部门单位内审机构和社会审计组织的审计业务质量。

（十）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、决算构成

从决算单位构成看，凤台县审计局2018年度部门决算包括：局本级决算和局属事业单位决算，与预算比较，增加（减少）0户。

纳入凤台县审计局2018年度部门决算编制范围的单位共3个，详细情况见下表：

第二部分 凤台县审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计587.37万元（含用事业基金弥补收支差额和年初结转结余）、支出总计587.37万元（含结余分配和年末结转结余）。与2017年相比，收、支总计各增加（减少）87.76万元，增长（下降）17.57%，主要原因：一是由于审计业务量的不断增加；二是社会购买服务增加造成。

二、收入决算情况说明

2018年度收入合计582.11万元，其中：财政拨款收入548.45万元，占94.22%；其他收入33.66万元，占5.78%。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计522.48万元，其中：基本支出190.50

万元，占36.46%；项目支出331.98万元，占63.54%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计551.87万元（含年初财政拨款结转结余），支出总计551.87万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加62.13万元，增长12.69%，主要原因：一是由于审计业务量的不断增加，社会购买服务增加造成。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款收入548.45万元，占本年收入的94.22%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款收入增加59.08万元，增长12.07%。主要原因一是由于审计业务量的不断增加；二是社会购买服务增加造成。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出488.82万元，占本年支出的93.56%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加2.5万元，增长0.51%。主要原因一是由于审计业务量的不断增加；二是社会购买服务增加造成。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出488.82万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出422.10万元，占86.35%;社会保障和就业（类）支出43.37万元，占8.87%；医疗卫生与计划生育支出10.94万元，占2.24%；住房保障（类）支出12.41万元，占2.54%。

（四） 一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为275.13万元、调整预算数为488.82万元，支出决算为488.82万元，完成调整预算数的100%。其中:基本支出190.50万元，占38.97%；项目支出298.32万元，占61.03%。具体情况如下：

（1） “一般公共服务”2018年度调整预算数为422.1万元，支出决算为422.1万元，完成调整预算数的100%。

（2）“社会保障和就业” 2018年度调整预算数为43.37万元，支出决算为43.37万元，完成调整预算数的100%。

（3）“医疗卫生与计划生育支出” 2018年度调整预算数为10.94万元，支出决算为10.94万元，完成调整预算数的100%。

（4）“住房保障支出” 2018年度调整预算数为12.41万元，支出决算为12.41万元，完成调整预算数的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出190.50万元，其中人员经费177.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭补助支出；公用经费12.78万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

凤台县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2018年度，凤台县审计局机关运行经费支出12.78万元，比2017年增加6.26万元，增长96.01%，主要原因是审计业务量的增加及审计聘用人员的增加。

（二）政府采购支出情况。

2018年度，凤台县审计局政府采购支出总额209.18万元，其中：政府采购货物支出23.43万元，政府采购服务支出185.75万元。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，凤台县审计局共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆。（车辆已上缴车改办，资产尚未核销）
   （四）关于2018年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，凤台县审计局组织对2018年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共0个项目，涉及资金0万元，占项目预算总额的0%。

组织开展2018年度部门整体支出绩效评价。评价结果显示，从整体情况来看，我办严格按照年初预算使用经费。部门支出严格遵守各项规章制度，严格控制“三公经费”，所有项目都严格按规定组织实施，并加强了过程监督。尤其是在专项经费支出上，严格执行了专款专用制度，无截留、无挪用等现象。
　　第三部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指事业单位除财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。
    十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 凤台县审计局2018年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 凤台县审计局2018年决算公开附件.XLS