凤台县财政局“十三五”规划总结及“十四五”规划谋划

“十三五”时期（2016-2020年），是我局落实“四个全面”指导思想，深入推进城乡一体化进程，构建和谐凤台，全面建成小康社会的关键时期。根据县委县政府总体要求，结合我县“十三五”时期财政运行实际，分析未来财政收支变动的影响因素，现将有关工作总结如下。

一、“十三五”财政工作回顾

“十三五”时期，凤台县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以推动经济社会发展方式转变为主线，以保障和改善民生为立足点，坚持为民理财促发展、为民服务促和谐，积极构建有利于转变经济发展方式、促进科学发展的财税体制、运行机制和管理制度；财政收入良性增长，财政实力稳步提升；统筹安排财政支出，不断优化支出结构，努力提升支出绩效，确保民生改善和促进各项社会事业发展；深化财政改革，不断探索有利于科学发展的财税体制机制；进一步健全和完善公共财政体系，促进财政经济协调可持续发展，统筹实施减税降费，促进企业发展，为构建五大发展美好凤台和全面建成小康社会提供财力保障。

（一）取得的主要成就

1．财政公共保障能力增强

在全面落实减税降费政策的同时，挖掘财政增收潜力，紧抓收入组织工作，我县财政收入实现稳步增长。2020年财政收入预计为43.7亿元(年初预算），五年间财政收入总量完成201.8亿元，比“十二五”总量增长2.6%。

“十三五”期间（2020年支出预计42亿元）我县一般公共预算支出预计共完成199.28亿元，较“十二五”期间163.93亿元增长21.56%；其中13大类民生支出完成166.89亿元, 较“十二五”期间142.95亿元增长16.75%。

2．有效服务经济发展

“十三五”期间，凤台县强化税源培植，加强调度管理。着力增加有效投入，积极争取中央、省、市资金和地方政府债券发行力度，积极引导金融支持经济发展，并有效拉动社会投资，推进基础性重点项目建设。截止2020年6月底，凤台县政府债务为390370.63万元，其中一般债务为211671.63万元，专项债务为178699万元。参照2019年综合财力524932万元测算，预计我县目前政府债务率为74%。相较2019年底，增加政府债务2.85亿元，其中增加一般债券0.23亿元，增加专项债券2.62亿元（主要项目为凤凰湖新区五馆、城河东片区给水工程、经济开发区污水管网工程、人民医院新院区建设项目）。支持实体经济发展，强化涉企专项资金使用管理，管好用好民营经济发展专项资金及时拨付电子商务发展资金80.27万元。会同相关部门加快建立政策性融资担保体系和信用体系，支持县属国有企业改革，落实结构性减税相关措施，继续解决历史遗留问题，促进市场主体轻装上阵。截至8月底，我县政策性融资担保机构“4321”新型政银担合作业务贷款余额18.36亿元，累计发生额41.22亿元。2016年至今我县共鼓励挂牌企业59家，其中2016年鼓励挂牌企业6家，2017年鼓励挂牌企业5家，2018年鼓励挂牌企业10家，2019年鼓励挂牌企业23家超额完成全年任务。2020年1-8月份，我县新增省区域性股权市场挂牌企业15家（其中，新增科创板挂牌企业2家），完成市下达我县16家挂牌企业年度预期目标任务的93.8%，完成市下达我县3家科创板挂牌企业年度预期目标任务的67%。奖励资金在次年二季度统一发放。

3．财政转型推动经济转型升级

支持科技创新驱动，整合优化财政科技资金，拓宽研发经费投入渠道，支持科技创新发展。支持产业转型升级，完善支持战略性新兴产业发展的财政政策体系，设立产业发展引导基金。支持新型城镇化建设，做实融资保障，积极争取棚户区改造融资贷款。大力推广政府和社会资本合作（PPP模式），引导和激励社会资本参与城市供水供气、公共交通、污水垃圾处理等基础设施建设和经营。支持生态文明建设，运用财政奖补、贴息等方式，积极探索生态保护和环境治理市场化机制，推动企业节能技术改造、重要流域综合整治和重点行业专项治理，支持秸秆禁烧和综合利用，加大专项资金整合力度，促进生态环境保护和治理。

4．财政力推民生工程

实施民生工程是贯彻落实科学发展观、构建和谐社会的重大决策，也是惠及广大人民群众的德政工程。凤台县认真总结“十三五”期间民生工程取得的成效，5年来，凤台县民生支出累计投入176.1亿元，占财政支出比重达87.77%；累计投入民生工程各类资金53.2亿元，其中各级财政资金46.4亿元，切实解决了一大批群众最关心、最直接、最现实的利益问题。新建及养护445.09公里农村道路，解决36.9万人饮水安全问题。7015户农村危房得到改造。保障农村低保对象14900人，农村五保供养4702人，孤儿救助387人。救助流浪乞讨人员0.8万人次。补助贫困精神残疾人药费4784人次，为751名残疾儿童提供抢救性康复，为困难残疾人提供生活和护理补贴。办理城乡困难群体法律援助案件3203件。建设美丽新乡村，完成15个乡镇政府驻地建成区整治、47个省级中心村改水改厕、垃圾处理、村庄绿化等建设任务。小型水利工程改造提升完成更新改造泵站4325千瓦，扩挖挡家塘29口，整治河沟51条，新建机电井46眼，改造末级渠系8.7万亩。实施政策性农业保险，财政累计补贴保费5834万元。扎实开展就业技能培训工作，强化公益性岗位开发管理，促进困难人员实现稳定就业。累计完成就业技能培训21299人，完成新型农民培训6485人。开发公益性岗位2800个，为高校毕业生提供就业见习岗位879个。城乡居民参加基本医疗保险55.7万人，城乡居民大病保险实现全覆盖。累计救助城乡困难群众8万人次，重大传染病医疗救助529人。城乡居民基本养老保险实现全覆盖，每月有8.1万人领取养老金。每年为1.5万名80周岁以上老人发放高龄补贴，全县社区养老服务设配建面积达20891㎡，养老机构床位数达2260张。义务教育经费保障累计投入资金4.74亿元，资助中职和普通高中经济困难学生41566人次。投入8122万元维修改造农村中小学校舍177862平方米。实施农村文化建设专项补助，全县1个公共图书馆，1个文化馆，17个乡镇综合文化站全部免费向社会开放。完成15套蔬菜农残快检系统、9套畜牧快检系统、6套水产品快检系统、9个基层食品检验室、2个社区和农产品批发市场快检室建设并投入使用。建成1个农林生物质发电厂。棚户区改造新开工建设3266套，基本建成6410套。整治改造完成35个城市老旧小区，整治面积60.15万平方米，受益居民6845户。

5．逐步推进城乡统筹发展

支持现代农业发展，促进粮食生产和粮食仓储，加大农业综合开发，落实各项惠农补贴政策，推进政策性农业保险，提高农业综合生产能力和农民增收水平，“十三五”期间通过“一卡通”共发放农业支持保护补贴、农村低保、五保、优抚等26项惠农补贴资金13.86亿元，涉及全县13万多农户。完善财政扶贫工作机制，大力支持精准扶贫，2016-2020年财政共投入专项扶贫资金23216.28万元，实施扶贫项目410个，截至目前，全县建档立卡贫困户6792户，17115人实现了脱贫，38个贫困村全部实现出列。深化农村综合改革，扎实开展村级公益事业建设一事一议财政奖补，积极支持“三线三边”环境治理，加快实施农村饮水安全工程，着力改善农村生产生活条件。巩固深化农村金融综合改革成果，大力发展普惠金融。

6．财政改革步伐加快

创新部门预算编制形式，实行开门预算、绩效预算、综合预算和参与式预算编制方式，试点推行项目预算公开评审，节约财政资金。不断加大创新力度，深入推进各项财政改革，取得了明显成效。加快国库集中支付制度改革，扩大国库集中支付改革范围，“十三五”时期以来（截止到2020年9月份），全县实现国库集中支付共支付541692笔，支付资金437.05亿元，较“十二五”期间224.93亿元增长94.31%。推进公务卡制度改革，“十三五”时期以来，全县公务卡支出公务卡支付62877笔，支付金额1.6亿元，较“十二五”期间0.04亿元增长42.86倍。改革政府性资金存放管理，以竞争和招标的方式提升资金存放效益。深化预算管理改革，进一步扩大“参与式”预算范围，接受社会评议监督，提升了预算编制的科学性。实施“营改增”试点改革，落实宣传营造、培训解释和政策保障等各项措施，确保了试点改革成功实施。深化“一费制”改革，实现了“一站服务、一次申报、一票缴清”。推进税收制度改革，根据财政部和省财政厅部署，全面清理规范税收等优惠政策。

7．逐步加强财政绩效管理

“十三五”期间，推进法治财政建设，开展“七五”普法工作，增加法治观念，强化纪律意识、规矩意识，促进依法理财。强化预算刚性约束，科学规范编制预算，严格预算执行管理，完善财政国库管理、公务卡制度、强制结算和差旅费、因公临时出国经费、外宾接待经费、会议费、财务管理等制度，从严控制行政经费支出。积极推进全口径预算绩效管理，完善绩效评价。盘活财政存量资金，严格管理、有效清理结余结转资金，全面清理财政专户，激活沉淀资金，实行统筹使用，缓解收支压力。严肃财经纪律，坚持厉行节约，依法依规审批、拨付、管理、监督财政资金。压缩一般性支出，严控“三公”经费，完擅长,擅长,擅长效管理机制，确保“三公”经费只减不增,2019年凤台县“三公”经费支出为1961万元，较2016年下降7.8%，原因为贯彻中央八项规定和县委县政府要求，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》相关规定，使得“三公”经费支出有所下降。推进财政信息化建设，拓展完善“金财工程”，服务财政预算改革。加强政务公开，全面公开预决算和“三公”经费信息。盘活存量资金，清理规范税收优惠政策。有序开展乡镇财政财务互审工作。认真执行政府采购制度，完善政府性投资建设项目管理，加强政府性债务审批管理、风险预警，完成了存量债务清理甄别工作。

（二）积累的主要经验。

    “十三五”期间财政工作的成功实践，使我们积累了宝贵的经验，主要得益于以下几点：

1．必须坚持以服务经济发展为中心。

经济发展是第一要务，各项工作都要以服务经济发展为中心。发挥财政职能，做好财政服务。推进政银担新型担保模式，建立风险共担补偿机制，发放贷款，促进实体经济融资发展。拨付企业奖励资金，支持企业上市融资。争取世行贷款，组织开展采煤沉陷区综合治理利用世行贷款项目。拨付奖补资金，促进秸秆资源综合利用。保障工作经费，支持招商引资工作。

2．必须坚持以保障和改善民生为根本。

坚持以人为本，切实普惠民生。大力调整和优化财政支出结构，加快构建民生财政、惠民财政，集中财力办大事、办好事、办实事，将财政增收更多、更广泛地用于民生建设，让凤台县城乡经济发展成果全面普惠全县广大人民。

3．必须坚持以改革创新为动力。

积极应对，主动对接，大胆改革，以改革创新为动力，推动财政工作上新台阶。一要改变观念。既要冷静地看到我县产业结构单一、财税增长内生动力不足、一些干部开拓创新意识不强等劣势，增强做好财政工作的紧迫感，又要看到我县的有利契机，增强做好财政工作的信心。增强抓收入的主动性、积极性，一条心思抓好收入工作，加强与各部门的沟通协调，形成抓收入的工作合力。要加强支出管理，严格执行资金管理的一系列制度，提高理财管财水平，确保财政资金安全、稳健、高效运行。

4．必须坚持合力促进财政良性发展。

坚持一把手负责制，提升财政队伍合力。坚持财政总体工作民主集中制和“一把手”负责制，学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，加强领导班子建设。明确领导职责，改进领导方式方法，遇事多沟通、多商量，切实增强了工作合力。

（三）存在的主要问题

2016-2020年五年间，财政工作还存在一些突出的矛盾和问题，主要表现为：

1．财政收入不稳定，受煤炭资源制约严重。

“十三五”期间全县财政收入由于受减税降费、支产能、新冠疫情影响，财政收入增速降缓。2016年财政收入为36亿元；2017年财政收入为38.5亿元；2018年财政收入为41.2亿元；2019年财政收入为42.4亿元；2020年财政收入预计为43.7亿元(年初预算），五年间财政收入总量完成201.8亿元，比“十二五”总量增长2.6%。

2．预算编制科学化水平不高。

业务股室职能的过于集中，业务股室工作人员参与预算的编制、执行与监督环节时，通常还需要对单位财务的核算与资产管理操作等提供指导性帮助，这些工作的琐碎消耗了业务股室人员大量的时间与精力，导致其缺乏时间去学习政策精神和强化业务知识学习，对专业素质的进一步提高造成一定阻碍，无法满足政府财政部门预算的科学化、精细化管理要求。

3．预算执行具有不稳定性。

在我县现行的财政预算管理模式中，受组织结构和预算编制方法影响，实际情况下的财政预算执行具有较强的不稳定性，同时对预算执行控制也缺乏相应的约束。因为我县本身在预算编制方面存在先天不足，使得财政计划安排缺乏科学性论证，也没有预见性，因此预算计划执行时常常会对计划进行无序的追加和频繁的调整计划，而且这种线性已经成为常态。

4．预算监督机制不够健全。

审计部门与人民代表大会等职能监管部门对于财政预算方面的监督与控制始终局限在表面，他们对于地方政府财政部门的监管也局限于宏观收入与支出总量监管方面，这种监管还没有完全深入预算编制与执行细节之中。受制于政策、社会事业和经济发展与预算决策之间的不协调、重点任务与中心工作不确定性等因素，预算执行常常缺乏有效监管机制。此外，由于预算资金没有落实到具体的单位或项目，造成客观上的二次分配或隐性分配增加，削弱了预算执行过程中应有的严肃性与约束力。同时，没有建立对预算编制质量和项目绩效的考核机制。

    以上矛盾和问题，需要在今后的工作中努力创新，加强管理，逐步加以解决。

（四）“十四五”经济社会发展形势分析。

未来五年的“十四五”时期（2021-2025年），是我国实现中华民族的伟大复兴，落实全面建成小康社会宏伟目标的重要时期，也是中国经济冲出所谓“中等发达国家陷阱”的关键时期。对于凤台县财政的发展建设而言，面临的将是机遇和挑战并存的复杂形势。

二、“十四五”财政改革与发展谋划

主要目标:

“十四五”时期凤台县财政改革与发展的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认识新常态、适应新常态、引领新常态，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，保持经济社会持续健康发展。按照县委、县政府决策部署和省市财政部门工作要求，以保障和改善民生为立足点，坚持为民理财促发展、为民服务促和谐；全面深化财税体制改革，加快推动转方式调结构，强化风险防控，促进经济平稳运行；盘活财政存量，用好财政增量，统筹安排财政支出，不断优化支出结构，努力提升支出绩效；努力建设全面规范、公开透明、适应经济社会形势发展的现代财政制度。加强财政队伍建设，激发财政干部干事创业热情，为凤台县全面转型发展、如期全面建成小康社会提供坚实的财力保障。

主要任务有：

1．财政收入稳定，财政保障能力持续提高。

根据全县国民经济和社会发展“十四五”计划对国民经济发展指标所作的预测，综合考虑物价因素、管理因素，以及财政收入增长与GDP增长的弹性关系，以及（地方）财政收入增速在绝大部分年份都明显快于GDP增速的实际情况，到“十四五”末，凤台县财政总体目标是：财政收入总量达到50亿元，年平均递增3%；地方财政收入达到26亿元，年平均递增6.4%；税收收入比重达到82%，财政实力有所提供。财政支出总量达到52亿元，年平均递增3.6%。基本形成收入稳定、支出优化、结构合理、分配有序、保障有力、运行高效、职能健全的公共财政体制架构。

2．深化财税体制改革，建立、健全现代财政制度。

建立税种科学、结构优化、法律健全、规范公平、征管高效的税收制度。建立事权和支出责任相适应的制度，财政财力与支出责任基本匹配，适度加强事权和支出责任。部门预算编制、执行、监督制度进一步完善，绩效评价改革继续深化，预算约束力得到加强。建立全面规范、公开透明预算制度，完善政府预算体系，实施跨年度预算平衡机制和中期财政规划管理。部门预算编制、执行、监督制度进一步完善，绩效评价改革继续深化，预算约束力得到加强。

3．预算管理改革进一步深化，依法理财水平明显提高。

各项财政工作有法可依、有章可循。财政监督机制更加严密，财政资金使用绩效评价体系、理财工作责任制和过错责任追究制度更加规范，财政工作更加透明，信息化手段更加有效。按照“优化结构、有保有压、集中财力办大事”原则，清理并规范财政供给范围，突出财政支出重点，确保基本支出和经济发展、民生改善、城市建设等重点支出需要。进一步提高办事效率和服务质量，降低成本，打造公开透明的财政运行模式。