凤台县财政改革与发展“十四五”规划

2017年以来，我局落实“四个全面”指导思想，深入推进城乡一体化进程，构建和谐凤台，全面建成小康社会的关键时期。根据县委县政府总体要求，结合我县财政运行实际，分析未来财政收支变动的影响因素，现将有关工作总结如下。

一、财政工作回顾

2017年以来，凤台县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以推动经济社会发展方式转变为主线，以保障和改善民生为立足点，坚持为民理财促发展、为民服务促和谐，积极构建有利于转变经济发展方式、促进科学发展的财税体制、运行机制和管理制度；财政收入良性增长，财政实力稳步提升；统筹安排财政支出，不断优化支出结构，努力提升支出绩效，确保民生改善和促进各项社会事业发展；深化财政改革，不断探索有利于科学发展的财税体制机制；进一步健全和完善公共财政体系，促进财政经济协调可持续发展，统筹实施减税降费，促进企业发展，为构建五大发展美好凤台和全面建成小康社会提供财力保障。

（一）取得的主要成就

1．财政公共保障能力增强

在全面落实减税降费政策的同时，挖掘财政增收潜力，紧抓收入组织工作，我县财政收入实现稳步增长。2017年以来我县财政收入总量完成165.8亿元，同比增长2.6%。我县一般公共预算支出预计共完成199.28亿元。

2．有效服务经济发展

凤台县强化税源培植，加强调度管理。着力增加有效投入，积极争取中央、省、市资金和地方政府债券发行力度，积极引导金融支持经济发展，并有效拉动社会投资，推进基础性重点项目建设。截止2020年6月底，凤台县政府债务为390370.63万元，其中一般债务为211671.63万元，专项债务为178699万元。参照2019年综合财力524932万元测算，预计我县目前政府债务率为74%。相较2019年底，增加政府债务2.85亿元，其中增加一般债券0.23亿元，增加专项债券2.62亿元（主要项目为凤凰湖新区五馆、城河东片区给水工程、经济开发区污水管网工程、人民医院新院区建设项目）。支持实体经济发展，强化涉企专项资金使用管理，管好用好民营经济发展专项资金及时拨付电子商务发展资金80.27万元。会同相关部门加快建立政策性融资担保体系和信用体系，支持县属国有企业改革，落实结构性减税相关措施，继续解决历史遗留问题，促进市场主体轻装上阵。截至8月底，我县政策性融资担保机构“4321”新型政银担合作业务贷款余额18.36亿元，累计发生额41.22亿元。2017年鼓励挂牌企业5家，2018年鼓励挂牌企业10家，2019年鼓励挂牌企业23家超额完成全年任务。2020年1-8月份，我县新增省区域性股权市场挂牌企业15家（其中，新增科创板挂牌企业2家），完成市下达我县16家挂牌企业年度预期目标任务的93.8%，完成市下达我县3家科创板挂牌企业年度预期目标任务的67%。奖励资金在次年二季度统一发放。

3．财政转型推动经济转型升级

支持科技创新驱动，整合优化财政科技资金，拓宽研发经费投入渠道，支持科技创新发展。支持产业转型升级，完善支持战略性新兴产业发展的财政政策体系，设立产业发展引导基金。支持新型城镇化建设，做实融资保障，积极争取棚户区改造融资贷款。大力推广政府和社会资本合作（PPP模式），引导和激励社会资本参与城市供水供气、公共交通、污水垃圾处理等基础设施建设和经营。支持生态文明建设，运用财政奖补、贴息等方式，积极探索生态保护和环境治理市场化机制，推动企业节能技术改造、重要流域综合整治和重点行业专项治理，支持秸秆禁烧和综合利用，加大专项资金整合力度，促进生态环境保护和治理。

4．财政力推民生工程

实施民生工程是贯彻落实科学发展观、构建和谐社会的重大决策，也是惠及广大人民群众的德政工程。凤台县认真总结民生工程取得的成效，4年来，凤台县民生支出累计投入159.3亿元，占财政支出比重达84.4%；累计投入民生工程各类资金38亿元，切实解决了一大批群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

5．逐步推进城乡统筹发展

支持现代农业发展，促进粮食生产和粮食仓储，加大农业综合开发，落实各项惠农补贴政策，推进政策性农业保险，提高农业综合生产能力和农民增收水平，2017年以来通过“一卡通”共发放农业支持保护补贴、农村低保、五保、优抚等26项惠农补贴资金13.86亿元，涉及全县13万多农户。完善财政扶贫工作机制，大力支持精准扶贫，2017-2021年财政投入专项扶贫（乡村振兴）资金27628.325万元，实施项目个数351个。深化农村综合改革，扎实开展村级公益事业建设一事一议财政奖补，积极支持“三线三边”环境治理，加快实施农村饮水安全工程，着力改善农村生产生活条件。巩固深化农村金融综合改革成果，大力发展普惠金融。

6．财政改革步伐加快。

创新部门预算编制形式，实行开门预算、绩效预算、综合预算和参与式预算编制方式，试点推行项目预算公开评审，节约财政资金。不断加大创新力度，深入推进各项财政改革，取得了明显成效。加快国库集中支付制度改革，扩大国库集中支付改革范围，2017年以来，全县实现国库集中支付共支付541692笔，支付资金437.05亿元。推进公务卡制度改革，全县公务卡支出公务卡支付62877笔，累计支付金额1.6亿元。改革政府性资金存放管理，以竞争和招标的方式提升资金存放效益。深化预算管理改革，进一步扩大“参与式”预算范围，接受社会评议监督，提升了预算编制的科学性。实施“营改增”试点改革，落实宣传营造、培训解释和政策保障等各项措施，确保了试点改革成功实施。深化“一费制”改革，实现了“一站服务、一次申报、一票缴清”。推进税收制度改革，根据财政部和省财政厅部署，全面清理规范税收等优惠政策。

7．逐步加强财政绩效管理

推进法治财政建设，开展“七五”普法工作，增加法治观念，强化纪律意识、规矩意识，促进依法理财。强化预算刚性约束，科学规范编制预算，严格预算执行管理，完善财政国库管理、公务卡制度、强制结算和差旅费、因公临时出国经费、外宾接待经费、会议费、财务管理等制度，从严控制行政经费支出。积极推进全口径预算绩效管理，完善绩效评价。盘活财政存量资金，严格管理、有效清理结余结转资金，全面清理财政专户，激活沉淀资金，实行统筹使用，缓解收支压力。严肃财经纪律，坚持厉行节约，依法依规审批、拨付、管理、监督财政资金。压缩一般性支出，严控“三公”经费，完擅长,擅长,擅长效管理机制，确保“三公”经费只减不增。推进财政信息化建设，拓展完善“金财工程”，服务财政预算改革。加强政务公开，全面公开预决算和“三公”经费信息。盘活存量资金，清理规范税收优惠政策。有序开展乡镇财政财务互审工作。认真执行政府采购制度，完善政府性投资建设项目管理，加强政府性债务审批管理、风险预警，完成了存量债务清理甄别工作。

二、2021年主要工作开展情况

（一）重点工作完成情况。

1、财政收支情况。2021年1-6月份，全县一般公共预算收入124627万元，为预算的60.8%，增长23.9%；一般公共预算支出195569万元，为预算的50.4%,增长3.1%。 其中，县本级一般公共预算收入104453万元,为预算的61.1%，增长23.3%；一般公共预算支出188886万元,为预算的49.9%，增长4.3%。

2、加强政府性债务管理。严格落实政府债务限额管理和预算管理，控制政府债务规模。截至2021年6月底，凤台县政府债务合计为42.65亿元，均为地方政府债券。2021年上半年，我县通过地方政府债券方式争取上级资金达1.05亿元,其中0.75亿元用于智能装备制造产业园建设，0.3亿元用于乡村振兴项目。

3、金融工作有序推进。一是金融指标情况。截至6月底，全县各项存款余额394亿元，较年初增长28亿元，增幅7.6%；各项贷款余额268亿元，较年初增长21亿元，增幅8.64%，贷存比为68%。二是开展“金桥工程”“政银担”“劝耕贷”等工作。截至今年6月底，我县已累计发放过桥贷款61笔，4.04亿元，周转次数为10次。“银政担”担保贷款余额27.23亿元。完成税融通贷款11470万元，劝耕贷贷款余额1.12亿元。三是推进直接融资。今年上半年新增四板挂牌企业18家，完成全年四板挂牌任务90%。

4、财政民生支出和民生工作考核任务。2021年经测算共需投入民生资金9亿元，其中县财政配套资金2.19亿元（含管护资金500万元）。截止6月份，已到位资金5.9亿元,实际支付2.67亿元，资金支付率45%。

（二）职能工作开展情况。

1、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。2021年全县共投入各级财政专项扶贫（衔接乡村振兴）资金5680万元，其中县级财政年初预算安排专项扶贫资金共2652万元。截止6月底，累计拨付扶贫资金1277.1万元，下达到相关主管部门。

2、切实保障改善民生。一是足额安排义务教育免书本费和公用经费补助。2021年全县共计安排义务教育公用经费7093.86万元，上半年已全部拨付4232.2万元。二是大力支持义务教育均衡发展。投入1338万元用于校舍维修改造资金，用于义教阶段校舍维修改造；投入640万元用于全县教育系统安全保卫专项经费；投入1200万元用于校车运营经费。三是不断加大科技投入力度，认真落实各项科技创新优惠政策，鼓励企业增加研发投入。2021年县财政安排科技研发与发展、专利资助等经费资金600万元，用于支持我县企业的科技项目发展。四是支持社会保障工作，落实养老和就业服务工作。上半年累计发放城乡居民养老保险7600.8元、被征地农民养老保险2471.14万元、机关事业单位养老保险14439.72万元。五是积极做好医疗卫生财政保障力度。上半年累计拨付新型农村合作医疗资金16485.89万元、城乡医疗救助资金213.52万元、健康脱贫“351”和“180”资金31.98万元，杜绝了因医保资金不到位耽误患者医疗救治情况的发生。

3、服务社会经济发展。一是着力加大支出，保障基本民生项目。1-6月份累计支出城乡环卫一体化支出4000万元、水污染防治支出3200万元、城市老旧小区改造支出500万元、保障性安居工程支出80万元。二是继续贯彻落实有关政策措施。按照相关政策及时兑现企业发展奖励资金，拨付电子商务发展资金181万元。三是支持中小企业发展，强化“四送一服”服务，放大财政资金效应,搭建银企对接平台形成长效机制，上半年实现14家企业成功融资2.93亿元，切实帮助企业缓解相关困境。

4、统筹城乡协调发展。一是促进农民持续增收。上半年共计发放涉农补贴项目8项，涉及资金5691万元，惠及全县2万多农户，惠民惠农财政补贴资金通过社会保障卡发工作成效显著，社保卡替换率接近90%。推进政策性及特色农业保险试点政策调整，全县参与政策性农业保险试点工作的有16个乡镇和3个国有农场，小麦承保面积59.9万亩；小麦制种保险8900亩；果树保险184.7亩；小麦补充保险1万亩，农作物的承保面达连续两年达90%以上。二是深化农村综合改革。2021年度村级公益事业建设财政奖补资金中央、省、市、县计划投入1711万元，实施项目130个，目前，各个建设项目正在有序推进。三是大力支持村集体经济发展。上半年累计投入各级资金390万元用于全县扶持壮大村集体经济发展。

5、加强财政监督管理。一是科学编制预算。科学测算、统筹安排，以“有保有压、量力而行、收支平衡、集中财力办大事”为原则， 按照上级部署，及时主动向社会公开经县人大审议批准的政府总预算。二是加强收支管理。完善预算执行管理机制，优化预算执行动态监控系统，启动预警规则40条，上半年累计纳入监控资金856522万元，累计预警记录32396笔，涉及金额84171万元。上半年累计完成直接支付28265笔，涉及金额130521万元、授权支付9995笔，涉及金额7616万元。深入推进公务卡管理制度，截止目前已发卡单位218家，发卡2968人，本年刷卡结算368万元。三是压实“三公经费”只减不增，截至6月份，三公经费累计支出667万元，同比下降13%。其中：公务接待累计支出249万元，同比下降7%。公务用车经费414万元，同比下降6%。四是进一步规范行政事业性收费和政府性基金，加强政府非税收入票据管理，帮助企业降低制度性交易成本、税费负担。2021年1-6月份，非税收入累计完成70000万元，与上年同期相比，下降24.9%。基本完成年初预算，同比减收23278万元。五是进一步增强支出责任和效率意识，监督全过程的预算绩效管理机制。上半年计划全县2020年的22个县级重点项目支出实施绩效评价，评价项目涉及15个单位，预算资金30011.12万元。六是强化内控监督管理，认真做好代理记账年审工作。及时布置安排219家单位开展内控系统填报。核准的代理记账机构13家，全县代理记账业务收入125.84万元，涉及代理客户533家。

6、全力支持疫情防控，推进企业复工复产。一是开通绿色通道，足额安排疫情防控资金。安排668.19万元用于疫情防控体系建设，安排430万元用于新冠肺炎疫情疫苗防控工作。二是加大金融支持力度，降低企业担保费政策，累计减免40笔，金额合计33.56万元。三是降低企业成本，落实减免中小微企业减免租金。对少部分承租房屋的中小微企业（含个体工商户）去年没有享受国家疫情减免租金政策的13户租户，今年上半年减免租金6.6万元。

三、近五年主要工作成效及经验

    （一） 主要工作成果。 

2017年以来，财政工作的成功实践，使我们积累了宝贵的经验，主要得益于以下几点：

1．必须坚持以服务经济发展为中心。

经济发展是第一要务，各项工作都要以服务经济发展为中心。发挥财政职能，做好财政服务。推进政银担新型担保模式，建立风险共担补偿机制，发放贷款，促进实体经济融资发展。拨付企业奖励资金，支持企业上市融资。争取世行贷款，组织开展采煤沉陷区综合治理利用世行贷款项目。拨付奖补资金，促进秸秆资源综合利用。保障工作经费，支持招商引资工作。

2．必须坚持以保障和改善民生为根本。

坚持以人为本，切实普惠民生。大力调整和优化财政支出结构，加快构建民生财政、惠民财政，集中财力办大事、办好事、办实事，将财政增收更多、更广泛地用于民生建设，让凤台县城乡经济发展成果全面普惠全县广大人民。

3．必须坚持以改革创新为动力。

积极应对，主动对接，大胆改革，以改革创新为动力，推动财政工作上新台阶。一要改变观念。既要冷静地看到我县产业结构单一、财税增长内生动力不足、一些干部开拓创新意识不强等劣势，增强做好财政工作的紧迫感，又要看到我县的有利契机，增强做好财政工作的信心。增强抓收入的主动性、积极性，一条心思抓好收入工作，加强与各部门的沟通协调，形成抓收入的工作合力。要加强支出管理，严格执行资金管理的一系列制度，提高理财管财水平，确保财政资金安全、稳健、高效运行。

4．必须坚持合力促进财政良性发展。

坚持一把手负责制，提升财政队伍合力。坚持财政总体工作民主集中制和“一把手”负责制，学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，加强领导班子建设。明确领导职责，改进领导方式方法，遇事多沟通、多商量，切实增强了工作合力。

（二）存在的主要问题

2017年以来财政工作虽然获得了一些表彰，财政工作还存在一些突出的矛盾和问题，主要表现为：

1．财政收入不稳定，受煤炭资源制约严重。

2017年以来，全县财政收入由于受减税降费、支产能、新冠疫情影响，财政收入增速降缓。2017年财政收入为38.5亿元；2018年财政收入为41.2亿元；2019年财政收入为42.4亿元；2020年财政收入为43.03亿元，4年间财政收入总量完成165.13亿元。

2．预算编制科学化水平不高。

业务股室职能的过于集中，业务股室工作人员参与预算的编制、执行与监督环节时，通常还需要对单位财务的核算与资产管理操作等提供指导性帮助，这些工作的琐碎消耗了业务股室人员大量的时间与精力，导致其缺乏时间去学习政策精神和强化业务知识学习，对专业素质的进一步提高造成一定阻碍，无法满足政府财政部门预算的科学化、精细化管理要求。

3．预算执行具有不稳定性。

在我县现行的财政预算管理模式中，受组织结构和预算编制方法影响，实际情况下的财政预算执行具有较强的不稳定性，同时对预算执行控制也缺乏相应的约束。因为我县本身在预算编制方面存在先天不足，使得财政计划安排缺乏科学性论证，也没有预见性，因此预算计划执行时常常会对计划进行无序的追加和频繁的调整计划，而且这种线性已经成为常态。

4．预算监督机制不够健全。

审计部门与人民代表大会等职能监管部门对于财政预算方面的监督与控制始终局限在表面，他们对于地方政府财政部门的监管也局限于宏观收入与支出总量监管方面，这种监管还没有完全深入预算编制与执行细节之中。受制于政策、社会事业和经济发展与预算决策之间的不协调、重点任务与中心工作不确定性等因素，预算执行常常缺乏有效监管机制。此外，由于预算资金没有落实到具体的单位或项目，造成客观上的二次分配或隐性分配增加，削弱了预算执行过程中应有的严肃性与约束力。同时，没有建立对预算编制质量和项目绩效的考核机制。

    以上矛盾和问题，需要在今后的工作中努力创新，加强管理，逐步加以解决。

四、未来五年财政改革与发展谋划

主要目标:

未来五年凤台县财政改革与发展的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认识新常态、适应新常态、引领新常态，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，保持经济社会持续健康发展。按照县委、县政府决策部署和省市财政部门工作要求，以保障和改善民生为立足点，坚持为民理财促发展、为民服务促和谐；全面深化财税体制改革，加快推动转方式调结构，强化风险防控，促进经济平稳运行；盘活财政存量，用好财政增量，统筹安排财政支出，不断优化支出结构，努力提升支出绩效；努力建设全面规范、公开透明、适应经济社会形势发展的现代财政制度。加强财政队伍建设，激发财政干部干事创业热情，为凤台县全面转型发展、如期全面建成小康社会提供坚实的财力保障。

主要任务有：

1．财政收入稳定，财政保障能力持续提高。

根据全县国民经济和社会发展“十四五”计划对国民经济发展指标所作的预测，综合考虑物价因素、管理因素，以及财政收入增长与GDP增长的弹性关系，以及（地方）财政收入增速在绝大部分年份都明显快于GDP增速的实际情况，到“十四五”末，凤台县财政总体目标是：财政收入总量达到50亿元，年平均递增3%；地方财政收入达到26亿元，年平均递增6.4%；税收收入比重达到82%，财政实力有所提供。财政支出总量达到52亿元，年平均递增3.6%。基本形成收入稳定、支出优化、结构合理、分配有序、保障有力、运行高效、职能健全的公共财政体制架构。

2．深化财税体制改革，建立、健全现代财政制度。

建立税种科学、结构优化、法律健全、规范公平、征管高效的税收制度。建立事权和支出责任相适应的制度，财政财力与支出责任基本匹配，适度加强事权和支出责任。部门预算编制、执行、监督制度进一步完善，绩效评价改革继续深化，预算约束力得到加强。建立全面规范、公开透明预算制度，完善政府预算体系，实施跨年度预算平衡机制和中期财政规划管理。部门预算编制、执行、监督制度进一步完善，绩效评价改革继续深化，预算约束力得到加强。

3．预算管理改革进一步深化，依法理财水平明显提高。

各项财政工作有法可依、有章可循。财政监督机制更加严密，财政资金使用绩效评价体系、理财工作责任制和过错责任追究制度更加规范，财政工作更加透明，信息化手段更加有效。按照“优化结构、有保有压、集中财力办大事”原则，清理并规范财政供给范围，突出财政支出重点，确保基本支出和经济发展、民生改善、城市建设等重点支出需要。进一步提高办事效率和服务质量，降低成本，打造公开透明的财政运行模式。

五、2022年工作谋划

（一）完成财政收支预算任务。一是依法强化税收征管。加强对重点行业、重点企业税源的监控，做到应收尽收。二是加强收入征管分析。严格按照县委县政府要求，突出财政收入分析调度。三是保障重点支出。突出重点、调整结构、有保有压，确保扶贫、稳增长和民生等重点支出的需要，压缩一般性支出，严格控制“三公”支出，努力实现财政收支总体平衡。四是加强政府债务预警，设立债务风险指标；健全风险处置机制，防范化解财政风险；建立债务管理长效机制，实行限额管理制度；不断推进政府债务债券化，逐步优化债务结构。

（二）继续加大对上争取力度。一是积极与省厅对接，将我县财政自给能力低、财政平衡脆弱的实际困难向上级反映，争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长，全力实现“六保”“六稳”工作。二是主动配合相关部门做好项目前期准备工作，加大对上上报力度，争取尽可能多的项目立项，获取更多的专项转移支付资金。三是主动适应新常态，密切跟踪财政政策调整动向，加强政策研究，了解政策信息，结合实际，及时提出争取方向。

（三）推进33项民生工程实施。一是推进项目实施。及时掌握民生工程实施进展，坚持问题导向，开展督查督办，确保补助发放类项目序时开展。二是推动建后管养。进一步细化完善管护措施，发挥财政管养资金引导作用，开展建后管养专项督查，确保持续发挥民生工程社会效益。三是加强民生宣传。充分利用网站、报刊、电视等媒体，通过印发宣传册、宣传画和开展民生工程摄影展等活动，在实施好民生工程的基础上，加大政策宣传力度，提升实施效果。

（四）推进职能工作有效开展。一是优化财政支持方式。以有效投入促进有效供给，集中力量支持建设一批事关全局和长远发展的大工程大项目。认真落实促进民间投资的财税政策，运用政府购买服务方式，推进PPP项目建设。二是支持实体经济发展。灵活运用财政政策工具，引导和撬动金融资源，管好用好民营经济发展专项资金，加强政策性融资担保体系建设，支持做大做活做强财政融资担保，缓解中小微企业融资难。进一步规范行政事业性收费和政府性基金，帮助企业降低制度性交易成本、税费负担等。三是支持社会事业发展。支持教育优先发展，推动基础教育均衡发展，促进城乡区域教育协调发展。加强社会保障和就业工作，做好社会救助工作，推进保障性安居工程建设。支持公共文化服务体系建设，促进社会和谐稳定。四是统筹城乡协调发展，及时足额发放财政补贴农民资金，全面完成政策性农业保险及特色农业保险承保任务，完成一事一议财政奖补项目建设，全面落实村级组织运转经费保障机制。五是做好2022年度预算编制工作，进一步盘活财政存量资金，推进国有资本经营预算制度及政府性债务管理改革。六是加强监督管理，强化预算执行管理，加强公务支出管理，确保“三公”经费支出只减不增，加强财政绩效管理，提高财政资金使用效益，严格财政监督管理，加强乡镇财政管理。