凤台县城管局项目资金使用管理制度

凤台县城管局项目资金使用管理制度

严肃财务纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效率，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制订本管理制度。

一、项目资金的申报制度

（一）项目资金由单位部门及下属二级单位按照相关规定组织申报。

（二）项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其他规定的文件原件或复印件，并装订成册。

（三）单位职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经主要领导审定，再行上报主管部门。

（四）申报部门以正式文件上报上级部门，并随时跟踪上级部门批准情况。

二、项目资金的使用制度

（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严格套取项目资金，严禁公款私存，设置账外账和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

（三）建立健全项目资金审批程序，资金的审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

（一）定期报告制度。各项目实施部门或单位应定期报送项目实施进展情况。

（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违法资金管理使用规定的行为，上级补助资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案指定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

（一）项目资金应按工程进行进行拨付，对没有开工或进度缓慢的项目应当适当调整或取消补助款。

（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（三）报销用的发票必须是合法的票据。不符合要的票据，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购物单位名称、品名、数量、单价和金额，有收款单位印章。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交由实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

（四）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经办人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。